Das Wichtigste in Kürze
- Was ist der Sparerpauschbetrag?: Erfahre, was der Sparerpauschbetrag ist, welche Kapitalerträge er umfasst und
- Wofür ist der Sparerpauschbetrag gedacht?: Verstehe, für welche Arten von Erträgen aus Aktien, Fonds, Sparverträgen und
- Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag?: Lies nach, welche festen Freibeträge aktuell für Alleinstehende und gemeinsam
- Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag: Erfahre, warum ein Freistellungsauftrag unverzichtbar ist, wie du ihn auf
- Günstigerprüfung und Nichtveranlagungsbescheinigung: Verstehe, wie du bei niedrigem Einkommen zu viel gezahlte Abgeltungsteuer per
- Häufige Fragen zum Sparerpauschbetrag: Finde Antworten dazu, was ohne Freistellungsauftrag passiert, wie du Aufträge
- Weitere Inhalte: Beiträge zu angrenzenden Themen.
Was ist der Sparerpauschbetrag?
Der Sparerpauschbetrag ist ein Freibetrag, den du als Privatanleger:in bei der Besteuerung von Erträgen aus Kapitalanlagen geltend machen kannst. Dadurch bleibt eine bestimmte Summe an Kapitalerträgen komplett steuerfrei. Zu den Kapitalerträgen zählen alle Gewinne, die aus Geldanlagen erzielt werden – etwa realisierte Kursgewinne, aber auch Zinsen oder Dividenden. Der Gesetzgeber möchte dich damit in Bezug auf deine Spareinkünfte entlasten und einen Anreiz für private Vermögensbildung schaffen. Mit einem ETF-Sparplan-Rechner lässt sich die potenzielle Entwicklung eines solchen Vermögensaufbaus simulieren.
Konkret wird der Sparerpauschbetrag bei der Abgeltungsteuer genutzt, die zur Vereinfachung der Besteuerung von Kapitalerträgen eingeführt wurde. Vorher existierten unter anderem verschiedene Steuersätze auf unterschiedliche Formen der Kapitalanlage, was zu erheblichem Verwaltungsaufwand führte. Mit der Einführung der Abgeltungsteuer wurde ein pauschaler Steuersatz auf sämtliche Kapitalerträge festgelegt. Gleichzeitig wurden die bis dato geltenden Freibeträge – der Sparerfreibetrag und der Werbungskosten-Pauschbetrag – zum heutigen Sparerpauschbetrag zusammengeführt. Die aktuellen Steuersätze und Freibeträge sind beim Bundeszentralamt für Steuern oder dem zuständigen Finanzamt erfragbar.
📌 Good to know
Der Sparerpauschbetrag ersetzt den früheren Sparerfreibetrag und den Werbungskosten-Pauschbetrag. Die Zusammenlegung zu einem einheitlichen Freibetrag vereinfacht die Handhabung erheblich und macht separate Nachweise für Werbungskosten überflüssig.
Wofür ist der Sparerpauschbetrag gedacht?
Du kannst den Sparerpauschbetrag für sämtliche Erträge aus Kapitalanlagen geltend machen, die abgeltungsteuerpflichtig sind. Das umfasst ein breites Spektrum an Anlageformen, die für Privatanleger:innen relevant sind. Zu den begünstigten Erträgen zählen:
- Dividendenausschüttungen von Aktien und Fonds, die du als Anteilseigner:in erhältst
- Realisierte Kursgewinne beim Wertpapierhandel – also der Gewinn beim Verkauf von Aktien, Anleihen oder anderen Wertpapieren
- Zinserträge aus Anlagefonds wie ETFs
- Klassische Sparprodukte: Zinserträge aus Sparverträgen, Bausparverträgen, Sparbüchern sowie Festgeldern
Diese breite Anwendbarkeit macht den Sparerpauschbetrag zu einem wichtigen Instrument für alle, die ihr Geld in verschiedenen Anlageformen investieren und dabei Steuern sparen möchten. Welche weiteren legalen Tricks es gibt, verrät unser Ratgeber Steuern sparen 7. Zu viel gezahlte Steuern lassen sich über die Steuererklärung zurückholen, wobei ein Steuersoftware-Vergleich bei der Programmauswahl unterstützt.
Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag?
Der Sparerpauschbetrag ist ein statischer Freibetrag – die Höhe bleibt also immer gleich, unabhängig vom Gesamtwert deiner zu versteuernden Kapitalerträge. Es gibt feste Freibeträge für Alleinstehende sowie den doppelten Betrag für gemeinsam Veranlagte. Die aktuell geltenden Freibeträge sind beim Bundeszentralamt für Steuern oder dem zuständigen Finanzamt erfragbar. Die Höhe der Kapitalerträge selbst ist jedoch variabel und hängt stark von der allgemeinen Zinsentwicklung ab, weshalb eine mögliche Zinserhöhung die Situation für Anleger verändern kann.
Für alle Kapitalerträge, die über diesem Freibetrag liegen, fällt automatisch Abgeltungsteuer an. Diese wird von den für die jeweilige Kapitalanlage zuständigen Geldinstituten wie Sparkassen oder Banken direkt an das Finanzamt abgeführt. Dabei ist es unerheblich, ob für das Depot selbst niedrige Gebühren anfallen, da die steuerliche Behandlung gesetzlich geregelt ist. Während die Steuerlast gesetzlich fixiert ist, lassen sich durch einen Vergleich der Depotgebühren die Kosten für die Geldanlage senken.
💡 Tip
Nutze die Möglichkeit, deinen Sparerpauschbetrag auf mehrere Banken und Depots aufzuteilen! Wenn du bei verschiedenen Banken Kapitalerträge erwartest, stelle entsprechende Teilbeträge als Freistellungsauftrag. So vermeidest du, dass eine Bank zu viel Steuern abführt, während bei der anderen der Freibetrag ungenutzt bleibt.
Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag
Damit das zuständige Geldinstitut nicht zu viel Abgeltungsteuer abführt, musst du unbedingt einen Freistellungsauftrag einrichten. Dadurch weiß deine Bank genau, welche Beträge befreit sind, und führt nur die Steuern auf Kapitaleinkünfte oberhalb des Freibetrags ab. Ohne diesen Auftrag würde die Bank automatisch auf alle Erträge die volle Abgeltungsteuer einbehalten. Die Bank übernimmt diese steuerliche Abwicklung auch für Wertpapiere, die sie im Zuge einer Fremdemission für ein Unternehmen ausgibt.
Ein praktisches Beispiel verdeutlicht den Unterschied: Werden bei deiner Kapitalanlage Dividenden ausgeschüttet, die über dem Freibetrag liegen, führt die Bank ohne Freistellungsauftrag automatisch die volle Abgeltungsteuer an das Finanzamt ab. Liegt jedoch ein Freistellungsauftrag vor, wird der Sparerpauschbetrag sofort auf die zu versteuernde Dividende angewendet. Du zahlst dann nur auf den Betrag oberhalb des Freibetrags Steuern – die Ersparnis kann je nach Höhe deiner Erträge erheblich sein.
📌 Good to know
Die Summe aller deiner Freistellungsaufträge darf den gesetzlichen Höchstbetrag nicht überschreiten! Eine Überschreitung kann zu einem Ordnungswidrigkeitenverfahren führen. Das Finanzamt prüft dies regelmäßig durch automatisierten Datenabgleich. Bei versehentlicher Überschreitung solltest du umgehend eine Korrektur vornehmen.
Liegen deine Anlagen bei unterschiedlichen Geldinstituten, musst du besonders aufmerksam sein. Jedes Institut benötigt einen eigenen Freistellungsauftrag, und diese dürfen in Summe nicht den gesetzlichen Höchstbetrag übersteigen. Das für den Freistellungsauftrag nötige Formular erhältst du direkt bei der jeweiligen Bank oder Sparkasse, bei der du deine Anlage getätigt hast. In der Regel ist die Antragstellung auch bequem online möglich. Bei jeder neuen Kapitalanlage muss man zunächst ein Depot eröffnen, für das dann ein eigener Freistellungsauftrag gilt. Der Übertrag von Wertpapieren zwischen verschiedenen Depots erfolgt dabei über den sogenannten Effektengiroverkehr.
Ein Freistellungsauftrag gilt nach Abgabe jeweils ein Jahr, immer rückwirkend vom 1. Januar bis zum 31. Dezember, und verlängert sich automatisch. Du kannst auch einen befristeten Antrag stellen, wenn du nur für einen bestimmten Zeitraum den Freibetrag nutzen möchtest.
💡 Tip
Überprüfe jährlich im November deine Freistellungsaufträge! Schaue nach, ob die Aufteilung noch zu deinen erwarteten Erträgen passt. Du kannst die Aufträge jederzeit anpassen – nutze diese Flexibilität, um deinen Freibetrag optimal auszuschöpfen. Viele Banken bieten mittlerweile Online-Tools, die dir zeigen, wie viel vom Freistellungsauftrag bereits verbraucht wurde. Dies ist besonders bei Zinserträgen relevant, wie sie etwa beim Tagesgeld von Filialbanken anfallen. Gleiches gilt für planbare Zinserträge, die sich mit Festgeld für 2026 erzielen lassen.
Günstigerprüfung und Nichtveranlagungsbescheinigung
Bei niedrigen persönlichen Steuersätzen kann die Abgeltungsteuer nachträglich gesenkt werden. In diesem Fall kannst du zu viel gezahlte Abgeltungsteuer zurückfordern, was sich besonders für Geringverdiener:innen lohnt. Dazu ist der Antrag auf eine Günstigerprüfung beim Finanzamt nötig. Damit wird festgestellt, ob für dich künftig die Einbeziehung von Kapitalerträgen in das zu versteuernde Einkommen oder der direkte Abzug der Abgeltungssteuer günstiger ist.
Bei Rentner:innen, Student:innen und Kindern können die Erwerbseinkünfte geringer ausfallen als die Kapitalerträge. Liegt das zu versteuernde Einkommen unter dem Grundfreibetrag, entfällt die Abgeltungsteuer komplett. Dafür ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung nötig, die vom Finanzamt ausgestellt wird und für mehrere Jahre gültig ist. Diese Bescheinigung reichst du bei deinen Geldinstituten ein, sodass von vornherein keine Abgeltungsteuer einbehalten wird.
📌 Good to know
Kinder haben einen eigenen Sparerpauschbetrag! Wenn für Kinder Geld angelegt wird, sollte unbedingt ein separates Depot oder Konto auf deren Namen eröffnet werden. So können sie ihren eigenen Freibetrag nutzen. Zu beachten ist jedoch: Ab einem bestimmten Betrag an Kapitalerträgen pro Jahr kann die beitragsfreie Familienversicherung in der Krankenversicherung gefährdet sein. Die aktuellen Grenzen sind bei der jeweiligen Krankenkasse erfragbar. Welche Banken spezielle Konten für Minderjährige anbieten, zeigt ein Vergleich von Jugendkonten.
Quellen
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Häufig gestellte Fragen
Was passiert, wenn ich keinen Freistellungsauftrag stelle?
Ohne Freistellungsauftrag führt deine Bank automatisch Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer auf alle Kapitalerträge ab. Du kannst die zu viel gezahlten Steuern aber über die Steuererklärung (Anlage KAP) zurückfordern – das bedeutet jedoch zusätzlichen Aufwand und du musst bis zur Steuererstattung auf dein Geld warten.
Kann ich meinen Freistellungsauftrag auch unterjährig ändern?
Ja, du kannst deinen Freistellungsauftrag jederzeit ändern oder neu aufteilen. Die Änderung gilt dann ab dem Folgemonat. Das ist besonders praktisch, wenn du merkst, dass bei einer Bank der Freibetrag nicht ausgeschöpft wird, während bei einer anderen Bank bereits Steuern abgeführt werden. Um die Verwaltung zu vereinfachen, können Anleger ihre Depots auch durch einen steuerneutralen Depotwechsel zusammenlegen.
Gilt der Sparerpauschbetrag auch für Kryptowährungen?
Nein, der Sparerpauschbetrag gilt nicht für Gewinne aus Kryptowährungen. Diese werden als private Veräußerungsgeschäfte behandelt und unterliegen dem persönlichen Einkommensteuersatz. Allerdings können Krypto-Gewinne unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei sein, wenn du die Coins länger als eine bestimmte Haltefrist besitzt. Die aktuellen steuerlichen Regelungen sind beim Finanzamt erfragbar. Zur korrekten Erfassung der Gewinne können spezielle Krypto-Steuer-Tools hilfreich sein. Für Firmen gelten bei der Besteuerung abweichende Regeln, was ein spezielles Krypto-Konto für Unternehmen erfordert.
Was ist der Unterschied zwischen Freistellungsauftrag und Nichtveranlagungsbescheinigung?
Der Freistellungsauftrag befreit Kapitalerträge bis zum gesetzlichen Freibetrag von der Abgeltungsteuer. Die Nichtveranlagungsbescheinigung befreit alle Kapitalerträge komplett von der Steuer, wenn das Gesamteinkommen unter dem Grundfreibetrag liegt. Sie ist besonders für Rentner, Studenten und Kinder relevant.
Muss ich den nicht genutzten Sparerpauschbetrag zurückzahlen?
Nein, ein nicht genutzter Sparerpauschbetrag muss nicht zurückgezahlt werden und verfällt am Jahresende. Du kannst ihn auch nicht ins nächste Jahr übertragen. Deshalb ist es sinnvoll, die Freistellungsaufträge so zu verteilen, dass der Betrag möglichst optimal ausgenutzt wird. Auch bei kleinen Beträgen, wie sie durch Teilaktien im Sparplan entstehen, lässt sich so die Steuerlast senken.
Wie verteile ich den Sparerpauschbetrag bei Ehepartnern optimal?
Bei gemeinsamer Veranlagung habt ihr zusammen den doppelten Freibetrag. Ihr könnt diesen flexibel aufteilen – auch ungleichmäßig, je nachdem wo mehr Kapitalerträge anfallen. Bei Einzelkonten muss jeder Partner seinen eigenen Freistellungsauftrag stellen. Die aktuellen Freibeträge sind beim Finanzamt erfragbar. Bei einem Oder-Konto können beide Partner den gemeinsamen Freibetrag nutzen, um die Kapitalerträge steuerfrei zu stellen.
