Geschäftskonto für Freiberufler: Pflicht, Kosten und Auswahl

Rechtliche Lage: Ist ein Geschäftskonto für Freiberufler Pflicht?

Ein Geschäftskonto ist für Freiberufler gesetzlich nicht vorgeschrieben. Ärztinnen, Übersetzer, Journalistinnen oder Ingenieure dürfen berufliche Zahlungen grundsätzlich über jedes Konto abwickeln, die steuerlichen Aufzeichnungspflichten bleiben davon unberührt.

Das Konto ist also freiwillig, aus praktischen Gründen aber empfohlen. Gefragt ist der Nachweis: Das Finanzamt will jede Betriebseinnahme und jede Betriebsausgabe nachvollziehen können, egal über welches Konto sie läuft. Ein eigenes Konto erleichtert genau diesen Nachweis.

Was verlangt das Steuerrecht stattdessen?

Nach § 140 AO muss steuerlich Bücher führen, wer bereits nach anderen Gesetzen dazu verpflichtet ist. Freiberufler sind keine Kaufleute im Sinne des Handelsgesetzbuchs, daher greift diese Pflicht bei ihnen in der Regel nicht.

Auch § 141 AO trifft sie nicht: Die originäre Buchführungspflicht gilt für gewerbliche Unternehmer, etwa ab einem Gesamtumsatz von mehr als 800.000 Euro im Kalenderjahr. Freiberufler ermitteln ihren Gewinn deshalb meist per Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR).

Für die EÜR gelten trotzdem die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und die GoBD: Belege müssen vollständig, zeitgerecht und unveränderbar abgelegt sein. Kontoauszüge sind dabei zentrale Belege, weil sie den Geldfluss zu jeder Rechnung zeigen.

Wann ist ein separates Konto doch vorgeschrieben?

Anders sieht es bei einer Kapitalgesellschaft aus. Wer eine GmbH oder UG gründet, braucht ein Konto auf den Namen der Gesellschaft, schon um das Stammkapital einzuzahlen. Das Mindeststammkapital liegt laut Gründungsrecht bei der UG ab 1 €, bei der GmbH bei 25.000 €.

Daneben kann die eigene Bank ein Geschäftskonto verlangen, wenn ihre AGB eine geschäftliche Nutzung des Privatkontos ausschließen. Diese Pflicht ist dann vertraglich, nicht gesetzlich.

Trennung von Privat und Beruf: Darfst du dein Privatkonto nutzen?

Die Trennung von Privat und Beruf ist für Freiberufler keine Rechtspflicht, doch die geschäftliche Nutzung eines Privatkontos kann gegen die AGB der Bank verstoßen.

Ein privates Girokonto ist ein Vertrag mit einem Verbraucher. Banken und Zahlungsdienstleister trennen ihre Angebote deshalb nach Kundengruppe: Bei Tide etwa ist die Kontoeröffnung nur für Geschäftskunden vorgesehen, die AGB von Accountable richten sich ausschließlich an Unternehmer.

Was passiert bei geschäftlicher Nutzung des Privatkontos?

Fällt einer Bank auf, dass über ein Privatkonto regelmäßig Honorare und Geschäftsausgaben laufen, kann sie je nach Allgemeinen Geschäftsbedingungen eine Umstellung auf ein Geschäftskonto verlangen. Im äußersten Fall droht die Kündigung der Kontoverbindung.

Wie Banken bei Sperren und Kündigungen vorgehen und welche Rechte du hast, beschreibt der Beitrag zur Kontosperre. Für den Freiberuf heißt das: Die AGB deines Kontos vor der ersten Rechnung lesen.

Warum erleichtert die Trennung die EÜR?

Auf einem gemischten Konto musst du jede Buchung einzeln als privat oder beruflich kennzeichnen. Bei einem eigenen Konto ist jede Buchung zunächst betrieblich, Privatentnahmen erscheinen als klar erkennbare Umbuchung.

Das spart Zeit beim Steuerberater, der oft nach Aufwand abrechnet. Bei einer Außenprüfung sieht der Prüfer auf einem getrennten Konto nur betriebliche Vorgänge, nicht deine privaten Einkäufe.

Wie trennst du private und geschäftliche Zahlungen sauber?

• Eine IBAN für Rechnungen: Auf jeder Rechnung steht nur die Geschäfts-IBAN, damit kein Honorar privat eingeht.
• Feste Entnahme: Ein monatlicher Dauerauftrag aufs Privatkonto ersetzt das Gehalt, das Freiberufler sich nicht auszahlen.
• Unterkonto für Steuern: Umsatzsteuer und Einkommensteuer-Vorauszahlung landen sofort nach Zahlungseingang auf einer Rücklage.
• Karte nur beruflich: Die Geschäftskarte bezahlt Software, Reisen und Material, private Ausgaben laufen über die Privatkarte.

Funktionen für Freiberufler: Was ein Geschäftskonto leisten kann

Ein Geschäftskonto für Freiberufler bündelt Zahlungsverkehr, Rechnungsstellung und Buchhaltungsanbindung. Für den Alltag zählen vor allem Unterkonten, E-Rechnung und eine Schnittstelle zu Steuerbüro oder Buchhaltungssoftware.

Deutsche Skatbank – GeschäftskontoTrumpfkonto Business für FirmenkundenZum Angebot

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Wer als Freiberufler ein Geschäftskonto sucht, vergleicht heute weniger Zinsen als Werkzeuge. Die Funktionen unterscheiden sich stark, auch innerhalb eines Anbieters je nach Tarif.

Unterkonten für die Steuerrücklage

Ein Unterkonto mit eigener IBAN trennt Steuergeld vom verfügbaren Guthaben. Accountable bietet ein Steuerrücklagenkonto mit deutscher IBAN, im Max-Tarif bis zu 10 Unterkonten. Bei bunq sind bis zu 25 Giro- oder Sparkonten mit jeweils eigener IBAN möglich.

Vivid nennt beliebig viele Konten mit deutscher IBAN. Für die Rücklage reicht meist ein einziges Unterkonto, auf das du einen festen Anteil jeder Zahlung überträgst.

Rechnungen und E-Rechnung direkt aus dem Konto

Eine integrierte Rechnungsfunktion ordnet Zahlungseingänge automatisch offenen Posten zu. Bei Holvi sind Rechnungsstellung und E-Rechnung im Tarif Pro enthalten. Ein Buchhaltungsanbieter erlaubt das Senden und Empfangen von XRechnung, ZUGFeRD und PEPPOL auch im Free-Tarif.

Seit 2025 musst du E-Rechnungen von anderen Unternehmen empfangen können. Für das Ausstellen gelten nach § 27 Abs. 38 UStG Übergangsregeln: Für Umsätze 2027 ist Papier oder ein anderes Format bis zum 31. Dezember 2027 nur noch zulässig, wenn dein Vorjahresumsatz nicht über 800.000 Euro lag. Ein Konto mit E-Rechnungs-Funktion deckt beide Seiten ab, eine separate Rechnungssoftware ist dann nicht zwingend.

Schnittstelle zu DATEV und Buchhaltungssoftware

Die Schnittstelle zur Buchhaltungssoftware entscheidet, wie viel Handarbeit am Monatsende bleibt. Ein App-Anbieter synchronisiert Buchungen monatlich über eine integrierte DATEV-Schnittstelle. Holvi verbindet sich mit DATEV, Lexware Office, sevDesk und BuchhaltungsButler.

bunq nennt mehr als 50 Buchhaltungs-Integrationen. Bei einem Buchhaltungsanbieter kann die Steuerberaterin über einen eigenen Zugang auf die Daten zugreifen, ein Export im DATEV-Format ist möglich.

Karten, Bargeld und Auslandszahlungen

Für Freiberufler mit Kunden im Ausland zählen SWIFT-Überweisungen und Fremdwährungsentgelte. Holvi wickelt Auslandsüberweisungen in 18 Währungen ab, SWIFT-Überweisungen ab 0,50 € pro Transaktion. bunq nennt Zahlungen in 20 Währungen.

Bei Vivid sind alle Karten Visa-Debitkarten, im ersten der drei Tarife sind ausgehende SWIFT-Überweisungen nicht verfügbar. Wer regelmäßig Honorare aus Drittstaaten erhält, sollte die Entgelte für eingehende Zahlungen gesondert prüfen.

Geschäftskonto als Basis für eine spätere Finanzierung

Kreditanbieter werten für Geschäftskredite oft die Umsätze des Geschäftskontos aus. Bei iwoca etwa reichen für Beträge von 1.000 € bis 50.000 € die Kontoumsätze der letzten 90 Tage, Details stehen im Beitrag iwoca Erfahrungen 2026. Ein sauber getrenntes Konto macht diese Auswertung lesbar.

Vergleichstabelle: Kontomodelle für Freiberufler im Überblick

Die Vergleichstabelle stellt sechs Kontomodelle für Freiberufler mit Grundpreis, Buchungsentgelten, Karten und Einlagensicherung nebeneinander (Stand: Oktober 2026).

Die Reihenfolge ist alphabetisch und keine Rangfolge. Alle Werte stammen aus den Preis- und Leistungsverzeichnissen der Anbieter. finalarm hat die Konten nicht selbst eröffnet, die Tabelle ist eine Zusammenstellung prüfbarer Angaben.

Die Tabelle zeigt nur den Grundpreis und die wichtigsten Nebenentgelte. Für deine tatsächlichen Kosten zählen Zahl der Buchungen, Kartenbedarf und Bargeldnutzung. Die Leistungen der Filialbank-Modelle erklärt der Beitrag zum Commerzbank Geschäftskonto 2026.

Was kostet ein Geschäftskonto für Freiberufler?

Ein Geschäftskonto für Freiberufler kostet bei den reinen Kontotarifen mit veröffentlichtem Grundpreis zwischen null und 23,99 Euro im Monat (Stand: Oktober 2026). Accountable bündelt Konto und Buchhaltung in Tarifen bis 74,90 Euro zzgl. USt, Vivid weist die Preise höherer Tarife nicht aus. Hinzu kommen Entgelte für Buchungen, Karten und Bargeld.

Der Grundpreis für die Kontoführung ist nur ein Baustein. Je nach Zahlungsprofil kann ein Modell mit Monatspreis und Freibuchungen günstiger ausfallen als ein Konto ohne Grundpreis mit Entgelt pro Überweisung.

Welche Kostenbausteine fallen an?

• Grundpreis: Bei der Deutschen Skatbank 5 Euro im Monat, bei bunq im Core-Tarif 7,99 Euro.
• Buchungsentgelt: Im Trumpfkonto Business 0,10 Euro pro beleglosem Einzelposten, bei Holvi im Flex-Tarif 0,25 Euro pro Überweisung.
• Bargeld: Tide berechnet in den Tarifen Lite und Smart für Abhebungen in Euro 2 Euro plus Entgelt des Fremdinstituts.
• Überziehung: Die Skatbank nennt 9,14 Prozent Überziehungszins im Trumpfkonto Business.

Jahreskosten im Rechenbeispiel

Auf das Jahr gerechnet werden die Unterschiede sichtbar. Die folgende Tabelle rechnet nur den Grundpreis hoch, ohne Buchungs- und Kartenentgelte.

Monatlich oder jährlich zahlen?

Beim Smart-Tarif spart die jährliche Abrechnung 47,88 Euro gegenüber zwölf Monatszahlungen. Der Preis dafür ist die Vorauszahlung: Nach den Bedingungen werden bereits gezahlte Abonnementgebühren bei Kündigung nicht erstattet.

Ähnlich rechnet ein Buchhaltungsanbieter: Der Jahrespreis liegt rund 20 % unter dem Monatspreis, etwa 9,90 Euro statt 12,40 Euro im Tarif Rechnungen Plus, jeweils zzgl. USt. Wer erst testen will, startet mit monatlicher Zahlung und wechselt später.

Kontokosten in der Steuererklärung

Entgelte eines rein betrieblich genutzten Kontos gehören in der EÜR in der Regel zu den Betriebsausgaben. Bei einem gemischt genutzten Konto musst du den beruflichen Anteil schätzen und begründen. Die Einordnung im Einzelfall klärst du mit deiner Steuerberatung.

Kostenloses Geschäftskonto für Freiberufler: Wo liegen die Haken?

Konten ohne Monatspreis für Freiberufler gibt es bei mehreren Anbietern. Die Bedingungen stecken in Buchungsentgelten, begrenzten Karten, dem IBAN-Land und Grenzen bei der Rechtsform.

Wer ein kostenloses Geschäftskonto als Freiberufler sucht, sollte deshalb nicht nur auf den Grundpreis schauen. Entscheidend ist, welche Leistungen im Nulltarif fehlen und was sie einzeln kosten. Prüfe auch, ob ein Tarif an einen Mindestumsatz oder regelmäßige Geldeingänge gebunden ist.

Welche Bedingungen gelten bei Modellen ohne Grundpreis?

Die Anbieter hinter den Tarifnamen stehen in der Vergleichstabelle oben.

• Rechnungs-Tarif Free: Kein Kontoentgelt, deutsche IBAN und virtuelle Mastercard; die physische Karte kostet einmalig 7,5 €.
• Free Business: Ohne Monatspreis, aber nur für Einzelunternehmer, nicht für Kapitalgesellschaften.
• Flex-Tarif: 0 Euro im Monat, dafür 0,25 € je Überweisung, eine virtuelle Karte, ein Nutzer und ein Konto mit finnischer IBAN.
• Lite-Tarif: Kein Grundpreis und kein Mindesteingang, fünf Freitransfers pro Monat, danach 0,20 Euro je Transfer; Fremdwährungsentgelt 1 % des Kartenumsatzes.
• Einstiegstarif mit drei Stufen: Ab 0 € pro Monat mit deutschen IBANs, ausgehende SWIFT-Überweisungen sind dort nicht verfügbar.

Gründerkonto, Testphase und Aktionspreise

Manche Banken werben mit einem Gründerkonto, das nur in einer Anfangsphase ohne Grundpreis läuft. Prüfe dort immer Dauer und Folgepreis, bevor du die IBAN auf Rechnungen druckst.

Ein Zahlungsinstitut bietet eine Testphase von 30 Tagen an, ein Buchhaltungsanbieter nennt für seine Tarife eine 30-Tage-Geld-zurück-Garantie, keine Startgebühr und monatliche Kündbarkeit außer im Max-Tarif. Aktionspreise sind befristet und gehören nicht in deine Dauerkalkulation.

Ist ein Konto ohne Grundpreis bei wenigen Rechnungen sinnvoll?

Für Freiberufler mit wenigen Rechnungen und Ausgaben pro Monat ist ein Nulltarif oft die passende Größe. Mit wachsender Zahl an Überweisungen kann ein Paketpreis mit Freibuchungen den Nutzen eines Gratiskontos übersteigen.

Filialbank, Direktbank oder Neobank: Welche Anbieterform passt?

Filialbank, Direktbank und Neobank unterscheiden sich beim Geschäftskonto vor allem bei Bargeldservice, persönlicher Beratung, Preis und App-Funktionen.

Filialbank: Bargeld und Hausbankbeziehung

Eine Filialbank nimmt Bargeld am Schalter oder Automaten an und bietet persönliche Ansprechpartner. Wer Förderkredite der KfW beantragen will, braucht eine Hausbank, die den Antrag durchleitet. Wie Ablauf und Unterlagen bei einer Großbank aussehen, zeigt der Beitrag Commerzbank Geschäftskonto eröffnen 2026.

Direktbank: online, mit genossenschaftlichem Rückhalt

Eine Direktbank führt Konten ohne eigenes Filialnetz. Die Deutsche Skatbank etwa führt ihr Geschäftskonto ausschließlich online, Kontoauszüge kommen ins elektronische Postfach. Bargeld lässt sich an Einzahlungsautomaten der VR-Bank Altenburger Land einzahlen.

Lastschriften einziehen kannst du dort erst nach Prüfung und einer separaten Vereinbarung. Je nach Höhe und Dauer der Kontoverbindung können für eine Übergangszeit von 6 Monaten Sicherheiten verlangt werden.

Neobank: App zuerst, oft ohne eigene Banklizenz

Eine Neobank organisiert das Konto vollständig über eine App, oft mit Rechnungsfunktion und Buchhaltungsanbindung. Viele Fintechs sind aber keine Banken: Holvi ist ein lizenziertes Zahlungsinstitut, andere Anbieter stellen das Konto über Partner wie Swan bereit.

Bei Tide wird das Geschäftskonto über die Adyen N.V. geführt, ein Kreditinstitut mit Lizenz der niederländischen Zentralbank. Bareinzahlungen sind dort derzeit nicht verfügbar. Wer Barumsätze hat, braucht eine andere Einzahlungsmöglichkeit.

Kreditinstitut

Unternehmen mit Banklizenz, das Einlagen entgegennimmt; Guthaben fallen unter die gesetzliche Einlagensicherung.

Zahlungsinstitut

Zahlungsdienstleister ohne Einlagengeschäft; Kundengelder werden getrennt bei Partnerbanken verwahrt.

Neobank

App-basiertes Finanzangebot, das Konto und Zusatzdienste digital bündelt, mit oder ohne eigene Banklizenz.

Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)

Vereinfachte Gewinnermittlung, bei der Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben nach Zahlungszeitpunkt gegenübergestellt werden.

Wie läuft die Eröffnung ab und welche Unterlagen brauchst du?

Die Eröffnung eines Geschäftskontos läuft bei Online-Anbietern digital: Antrag ausfüllen, Identität per Video-Ident oder eID bestätigen, Prüfung abwarten, Konto nutzen.

Welche Unterlagen verlangen Anbieter?

• Ausweis: Personalausweis oder anderer gültiger Lichtbildausweis für die Legitimation.
• Steuerdaten: Deine Steuer-ID sowie die Steuernummer, die das Finanzamt nach der Anmeldung der freiberuflichen Tätigkeit vergibt.
• Angaben zur Tätigkeit: Beschreibung des Freiberufs, Name und Standort des Unternehmens, Kontaktdaten.
• Gewerbeschein: Nur für Gewerbetreibende, Freiberufler brauchen keine Gewerbeanmeldung.

Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verlangt derselbe Anbieter nur bei innergemeinschaftlichem Handel. Das Mindestalter liegt dort bei 18 Jahren.

Wie lange dauert die Eröffnung?

Die Dauer hängt von der Prüfung ab. Bei einem Zahlungsinstitut ist der Antrag in wenigen Minuten gestellt, Prüfung und Freischaltung dauern laut Anbieter in der Regel 1-3 Werktage. Ein Buchhaltungsanbieter nennt spätestens 2 Werktage, bis das Konto startklar ist.

Ein App-Anbieter beschreibt 4 Schritte: Formular online ausfüllen, Identitätsprüfung per Videoanruf, Genehmigung, Konto einsatzbereit. Für Kapitalgesellschaften dauert es länger, weil der Handelsregistereintrag hinzukommt.

So läuft die Legitimation per Video-Ident

1. Antrag: Online-Formular mit Angaben zu Person, Tätigkeit und Steuerdaten ausfüllen.
2. Legitimation: Ausweis im Videocall vorzeigen oder die Online-Ausweisfunktion per NFC-Smartphone nutzen.
3. Prüfung: Der Anbieter gleicht Identität, Geschäftsangaben und Geldwäsche-Vorgaben ab.
4. Freischaltung: IBAN, App-Zugang und virtuelle Karte werden aktiviert, die physische Karte kommt per Post.

Was gilt bei negativer SCHUFA?

Tide verzichtet bei der Eröffnung auf eine SCHUFA-Abfrage und prüft die Identität per Videoanruf. Eine Ablehnung bleibt trotzdem möglich, etwa für ausgeschlossene Branchen wie Kryptohandel oder Glücksspiel.

Wie sicher ist das Guthaben? Einlagensicherung und Aufsicht

Die gesetzliche Einlagensicherung schützt Guthaben auf einem Geschäftskonto bis 100.000 Euro je Kunde und Institut, wenn das Geld bei einem Kreditinstitut liegt.

Die Deckungssumme regelt § 8 Abs. 1 des Einlagensicherungsgesetzes. Sie gilt auch für Einzelunternehmer und Freiberufler. Bei ausländischen Instituten greift die Sicherung des Herkunftslands nach EU-weit einheitlicher Mindesthöhe.

Wie sind die einzelnen Modelle abgesichert?

• Deutsche Skatbank: Angeschlossen an die amtlich anerkannte BVR Institutssicherung GmbH und zusätzlich an die freiwillige Sicherungseinrichtung des BVR.
• bunq: Niederländische Einlagensicherung (DGS) bis 100.000 € pro Einleger, ausgenommen Aktien und Krypto.
• Accountable: Gelder liegen über Swan bei der BNP in Frankreich, geschützt durch den französischen Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution bis 100.000 €.
• Vivid: Das Kundengeldkonto bei Natixis ist durch die französische gesetzliche Einlagensicherung bis 100.000 € pro Kunde abgesichert, jedoch nur für die dort gehaltenen Gelder.
• Holvi: Kundengelder liegen zu 100 % auf separaten Konten bei europäischen Banken, dort greift die Einlagensicherung bis 100.000 Euro pro Kunde und Bank.

Was unterscheidet Zahlungsinstitut und Bank?

Ein Zahlungsinstitut nimmt keine Einlagen an, es verwahrt Kundengelder getrennt vom eigenen Vermögen. Bei Vivid gehört das Guthaben im Insolvenzfall nicht zur Insolvenzmasse. Anteile an Geldmarktfonds, in die der Anbieter einen Teil der Kundengelder anlegt, sind dagegen keine Einlagen und nicht abgesichert.

Wo prüfst du Lizenz und Aufsicht?

Ob ein Anbieter eine Banklizenz oder eine Zulassung als Zahlungsinstitut hat, zeigt die Unternehmensdatenbank der BaFin. Ausländische Institute stehen dort, wenn sie in Deutschland grenzüberschreitend tätig sind. Die Vivid Money S.A. etwa untersteht der luxemburgischen CSSF.

Umsatzsteuer, Rücklagen und E-Rechnung: Rechtlicher Rahmen und Pflichten

Der rechtliche Rahmen für Freiberufler mit Geschäftskonto umfasst Umsatzsteuer-Voranmeldung, Aufbewahrungsfristen und die E-Rechnung zwischen inländischen Unternehmern.

Wann musst du die Umsatzsteuer abführen?

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung ist nach § 18 Abs. 1 UStG bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums elektronisch zu übermitteln, die Vorauszahlung wird am selben Tag fällig. Zeitraum ist grundsätzlich das Kalendervierteljahr.

Lag die Steuer des Vorjahres über 9.000 Euro, gilt der Kalendermonat. Für das Gründungsjahr enthält § 18 Abs. 2 UStG Sonderregeln, deren Anwendung du mit dem Finanzamt klärst. Bei einer Vorjahressteuer bis 2.000 Euro kann das Finanzamt von Voranmeldungen befreien.

Eine Dauerfristverlängerung verschiebt die Frist um einen Monat, das Finanzamt kann dafür eine Sondervorauszahlung anordnen. Die Details stehen in § 18 UStG auf gesetze-im-internet.de.

Wie legst du Steuerrücklagen an?

Eine Steuerrücklage auf einem Unterkonto verhindert, dass Umsatzsteuer als verfügbares Geld erscheint. Die vereinnahmte Umsatzsteuer gehört dem Finanzamt, du verwahrst sie nur bis zur nächsten Voranmeldung. Zusätzlich brauchst du eine Rücklage für die Einkommensteuer.

Was gilt für die E-Rechnung?

Rechnungen an andere Unternehmer im Inland sind nach § 14 Abs. 2 UStG als E-Rechnung in einem strukturierten Format auszustellen. Nach der Übergangsregel in § 27 Abs. 38 UStG sind Papier- oder andere elektronische Formate bis 31.12.2026 noch zulässig.

Für Umsätze 2027 gilt die Übergangsregel nur noch, wenn dein Gesamtumsatz im Vorjahr nicht mehr als 800.000 Euro betrug. Erläuterungen gibt das Bundesfinanzministerium in seinen FAQ zur E-Rechnung.

Dieser Beitrag ist keine Steuerberatung. Wie die Fristen in deinem Fall laufen, klärst du mit deiner Steuerberatung oder direkt mit dem Finanzamt.

Freiberufler, Kleinunternehmer, GmbH: Was ändert die Rechtsform?

Die Rechtsform bestimmt, ob ein Geschäftskonto Pflicht ist und welche Anbieter dich annehmen. Freiberufler und Kleinunternehmer entscheiden frei, Kapitalgesellschaften brauchen ein eigenes Konto.

Freiberuf oder Gewerbe?

Ein Freiberuf ist eine selbständige wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit oder ein Katalogberuf wie Arzt oder Steuerberater. Für diese Tätigkeiten ist keine Gewerbeanmeldung nötig, die Anmeldung läuft über das Finanzamt.

Wer dagegen ein Gewerbe betreibt, meldet es beim Gewerbeamt an und zahlt gegebenenfalls Gewerbesteuer. Einige Kontoanbieter verlangen bei Gewerbetreibenden den Gewerbeschein, bei Freiberuflern nicht.

Was gilt für Kleinunternehmer?

Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus und spart sich in der Regel die Voranmeldung. Ein Geschäftskonto ist trotzdem sinnvoll, weil die EÜR auch hier jede Zahlung belegen muss. Ein Buchhaltungsanbieter unterstützt laut eigener Angabe Rechnungen für Kleinunternehmer und den späteren Wechsel in die Regelbesteuerung.

Was gilt für GmbH und UG?

Eine GmbH oder UG ist eine juristische Person und braucht ein Konto auf ihren eigenen Namen. Holvi eröffnet Konten auch für GmbH oder UG in Gründung und stellt eine Einzahlungsbestätigung für das Stammkapital vor dem Handelsregisterauszug aus.

Nicht jedes Freiberufler-Konto passt für Kapitalgesellschaften: Accountable ist laut eigener Angabe für UG und GmbH derzeit nicht ausgelegt und unterstützt die Ist-Versteuerung. Mehr dazu im Beitrag Accountable Erfahrungen 2026.

Worauf du bei der Auswahl achten kannst: Welche Kriterien zählen?

Bei der Auswahl eines Geschäftskontos zählen dein Zahlungsprofil, Bargeldbedarf, die Anbindung ans Steuerbüro, Laufzeiten und die Art der Einlagensicherung mehr als der reine Grundpreis.

Ein Vergleich der Konditionen beginnt mit einer ehrlichen Bestandsaufnahme: Wie viele Rechnungen schreibst du, wie viele Überweisungen tätigst du, wie oft brauchst du Bargeld?

Welche Kriterien solltest du prüfen?

• Buchungsvolumen: Freibuchungen und Entgelt pro Überweisung mit deiner Monatszahl hochrechnen.
• Bargeld: Bei Barumsätzen auf Einzahlungsmöglichkeiten achten, viele App-Konten bieten keine.
• Steuerbüro: DATEV-Schnittstelle oder Steuerberater-Zugang spart Exporte per Hand.
• IBAN-Land: Eine deutsche IBAN vermeidet Rückfragen bei Kunden und Behörden, auch wenn eine ausländische IBAN im SEPA-Raum gleichgestellt ist.
• Laufzeit: Der Max-Tarif eines Buchhaltungsanbieters hat eine Mindestlaufzeit von 12 Monaten, Lite- und Pro-Tarife eines Zahlungsinstituts gelten mit 1 Jahr Laufzeit.
• Support: Ein App-Anbieter bietet In-App-Chat an sieben Tagen, ein anderer nennt Support rund um die Uhr.
• Absicherung: Kreditinstitut mit Einlagensicherung oder Zahlungsinstitut mit getrennter Verwahrung.

Welches Geschäftskonto passt zu welchem Freiberufler?

Eine Übersetzerin mit fünf Rechnungen im Monat und ohne Bargeld kommt mit einem Nulltarif aus. Ein Physiotherapeut mit Barzahlungen braucht eine Einzahlungsmöglichkeit. Eine IT-Beraterin mit Kunden in der Schweiz achtet auf SWIFT-Entgelte. Weitere Konten im Detail zeigen die Beiträge zum Kontist Geschäftskonto für Selbstständige und zu Vivid Erfahrungen 2026.

Schritt für Schritt: So gehst du vor

Schritt für Schritt zum Geschäftskonto heißt: Bedarf ermitteln, Modelle vergleichen, Konto eröffnen, Zahlungen umstellen und das alte Konto erst nach einer Übergangszeit schließen.

1. Bedarf ermitteln: Buchungen, Bargeld, Auslandszahlungen und Kartenbedarf der letzten Monate auszählen.
2. Modelle vergleichen: Grundpreis, Buchungsentgelte und Laufzeit für dein Volumen hochrechnen.
3. Unterlagen bereitlegen: Ausweis, Steuer-ID, Steuernummer und Angaben zur Tätigkeit.
4. Konto eröffnen: Antrag stellen, Legitimation per Video-Ident oder eID, Freischaltung abwarten.
5. Rücklage einrichten: Unterkonto für Umsatzsteuer und Einkommensteuer anlegen, Dauerauftrag setzen.
6. Zahlungen umziehen: Neue IBAN in Rechnungsvorlagen, beim Finanzamt und bei Lieferanten hinterlegen.

Wie wechselst du das Geschäftskonto ohne Buchungslücke?

Die gesetzliche Kontenwechselhilfe nach § 20 ZKG gilt für Verbraucher, beim Kontowechsel eines Geschäftskontos organisierst du den Umzug meist selbst. Lass das alte Konto deshalb einige Wochen parallel laufen, bis alle Lastschriften und Kundenzahlungen auf der neuen IBAN ankommen.

Prüfe vor dem Wechseln die Kündigungsregeln: Bei Tide wirkt die Kündigung des Smart-Plans zum ersten Tag des folgenden Kalendermonats, bereits gezahlte Gebühren werden nicht erstattet. Das Restguthaben geht nach Schließung auf das hinterlegte Referenzkonto.

Denke an das SEPA-Lastschriftmandat beim Finanzamt, an Versicherungen und an Software-Abos. Eine Liste aller Gläubiger aus den Kontoauszügen der letzten zwölf Monate verhindert Rücklastschriften mangels Deckung.

Häufige Fehler und wie du sie vermeidest

Die häufigsten Fehler beim Geschäftskonto für Freiberufler betreffen fehlende Steuerrücklagen, Mischbuchungen, übersehene Laufzeiten und Entgelte, die erst bei steigendem Volumen auffallen.

• Keine Rücklage: Wer Umsatzsteuer als Einnahme betrachtet, gerät bei der ersten Vorauszahlung in Engpässe. Ein Unterkonto trennt das Geld vom ersten Tag an.
• Private Zahlungen über das Geschäftskonto: Jede Privatbuchung muss in der EÜR erklärt werden. Lege für private Ausgaben eine feste Entnahme fest.
• Nur auf den Grundpreis geschaut: Bei vielen Überweisungen übersteigen Einzelentgelte schnell den Monatspreis eines Pakettarifs.
• Laufzeit übersehen: Jahresverträge lassen sich nicht jederzeit beenden. Lies vor dem Abschluss die Kündigungsregeln.
• Altes Konto zu früh geschlossen: Kundenzahlungen auf die alte IBAN laufen ins Leere, wenn du keine Übergangszeit einplanst.
• Belege nicht archiviert: Kontoauszüge aus der App gehören in ein Archiv, das die Aufbewahrungsfristen der AO abdeckt, auch nach einer Kündigung.

Einen Überblick über weitere Konten der Kategorie findest du in der Rubrik Girokonten.